1. Presentare l'operazione in una pagina
Iniziate con una nota sintetica che indichi le società interessate, la natura dell’operazione, i valori considerati, le parti correlate, il calendario previsto e i consulenti coinvolti.
2. Fornire la versione più recente dei documenti
- statuto e Kbis;
- progetto di trattato o di risoluzioni;
- bilanci annuali approvati;
- situazione contabile recente;
- organigramma giuridico prima e dopo l’operazione;
- documenti di valutazione;
- documenti giustificativi relativi alle attività o ai titoli in questione.
3. Documentare la valorizzazione
Un valore non spiegato rallenta lo svolgimento della missione. Indicare i metodi utilizzati, le ipotesi, le fonti dei dati, gli adeguamenti e i principali fattori di sensibilità.
4. Segnalare le difficoltà fin dall'inizio
Controversie, dipendenza da un cliente, perdite recenti, patrimonio netto esiguo, indebitamento significativo, attività di difficile cessione o divergenze tra soci: tali elementi devono essere portati a conoscenza del commissario.
5. Organizzare i file
Statuto, estratto Kbis, verbali, bozze di atti.
Conti, bilanci, libri mastri, bilanci preventivi e rendiconti.
Modelli, perizie, dati comparativi e ipotesi.
Contratti, estratti conto, titoli di proprietà e documenti giustificativi.
Domande frequenti
Posso inviare documenti provvisori?
Sì, a condizione che siano chiaramente identificati e che venga specificata la data prevista per il completamento.
È sufficiente una bilancia per sostituire una situazione contabile?
Non sempre. Il commissario può richiedere rendiconti, raffronti e chiarimenti aggiuntivi al fine di valutare la situazione reale.
Come ottenere un calendario affidabile?
Il calendario diventa attendibile quando vengono confermati la natura esatta dell’operazione, l’ambito della missione e la disponibilità dei componenti.